Immateriële vaste activa

De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in (x €1.000):

Het onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2015 (x €1.000):

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen (x €1.000):

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de in erfpacht uitgegeven gronden (x €1.000):

De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld (x €1.000):

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer (x €1.000):

• Investeringsbedrag 2015 betreft voor €33,8 miljoen het nieuwe stadhuis. Overige grote investeringen zijn fietsenstalling Stationsplein (€2,0 miljoen) en automatisering en telefonie (ca €2,4 miljoen)
• Het negatieve bedrag onder investering gronden en terreinen betreffen: overboeking van de investering terrein IJsselstreek naar de grondexploitatie Geertruiden (-€346.000) en overboekingen investering Schoolstraat 15 (- €172.000) en investering Meesterpad 3 (-€278.000) naar bedrijfsgebouwen
• De desinvestering betreft voor €6.742.000 de inbreng van woonruimte investering Sluisstraat Zuid in de gebiedsexploitatie Sluiskwartier
• Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering.

De investeringen met economisch nut waarvan ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven kent het volgende verloop in 2015 (x €1.000):

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop (x €1.000):

Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar de als bijlage opgenomen overzicht bijlage 12 toelichting op uitgaven en inkomsten lopende investeringen.

Financiële vaste activa:

Onderstaand overzicht geeft het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2015 weer (x €1.000):

• De investeringsbijdrage filmtheater Viking (€7,2 miljoen) is omgezet van bijdragen aan activa in eigendom derden naar kapitaalverstrekkingen
• Toevoeging deelnemingen betreft NV Maatschappelijk Vastgoed (€7,9 miljoen), Sportbedrijf (€3,4 miljoen) en brandscheidingen NV DOS (€0,35 miljoen)
• Langlopende leningen zijn verstrekt aan GA Eagles (€3,4 miljoen) en woningabonnement WDW Escohold (€0,4 miljoen)
• Voor de trekkenwand schouwburg is €0,35 miljoen bijdrage aan activa opgenomen.

Voorraden

De samenstelling hiervan is als volgt (x €1.000):

De mutaties over 2015 zijn als volgt weer te geven (x €1.000):

Overzicht gronden niet in exploitatie genomen (x €1.000):

De belangrijkste mutaties bij de niet in exploitatie genomen gronden vonden plaats bij:

• Afwaardering (-€2,1 miljoen) en treffen verliesvoorziening (-€1,2 miljoen) Park Zandweerd
• Treffen verliesvoorziening Bramhaar (-€0,4 miljoen).

Overzicht gronden in exploitatie genomen (x €1.000):

Inclusief gevormde verliesvoorzieningen voor een bedrag van €40,5 miljoen.

De belangrijkste mutaties (exclusief verliesvoorziening) bij de in exploitatie genomen projecten vonden plaats bij:

• Bedrijvenpark A1 €1,1 miljoen: bodemonderzoek, aanleg wegen, verwerving, plankosten, rente en grondverkopen
• Wijtenhorst -€2,8 miljoen: bouw- en woonrijp maken, planontwikkelingskosten, rentekosten en grondverkopen
• Vijfhoek -€0,9 miljoen: afsluiting grondexploitatie resterende gebieden
• Spijkvoorderenk -€0,8 miljoen: bouw- en woonrijp maken, plankosten , rente en  verkopen woningbouw
• Rondom de Scheg €0,4 miljoen: voor met name rentekosten
• Steenbrugge €0,6 miljoen: planontwikkeling en rentekosten
• Winkelcentrum Keizerslanden €0,3 miljoen: planontwikkeling en rentekosten
• Eikendal -€0,5 miljoen: planontwikkeling en rentekosten en grondverkopen
• Havenkwartier silogebied €0,2 miljoen: planontwikkeling, bijdragen aan derden en rentekosten
• Bergweide Westfalenstraat €0,4 miljoen: rente
• Sluiskwartier €5,0 miljoen: inbreng verwervingskosten, planontwikkeling en een subsidiebijdrage
• De projecten Sluiskwartier en Geertruiden zijn in de jaarrekening 2014 nog opgenomen onder Niet in exploitatie genomen gronden. In 2015 in exploitatie genomen.

Overzicht gereed product en handelsgoederen (x €1.000):

De belangrijkste mutaties bij gereed product en handelsgoederen vonden plaats bij:

• Mutaties door verkopen (Deventer Noord-oost en Knoopkegel), rentebijschrijving en afwaardering op de nog te verkopen gronden -€2,5 miljoen.

Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt verwezen naar de toelichting op het programma 6 en de paragraaf Grondbeleid in het Jaarverslag 2015.

Het verloop van de verliesvoorziening voor het jaar 2015 wordt in onderstaand overzicht weergegeven (x €1.000):

Uitzettingen korter dan één jaar

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder zijn als volgt gespecificeerd (x €1.000):

Drempelbedrag Schatkistbankieren (SKB)

De drempelbragen per kwartaal zijn als volgt (x €1.000):

Liquide middelen

De samenstelling hiervan is als volgt (x €1.000):

Overlopende activa

De post overlopende activa bestaat uit (x €1.000):

Het verloop op nog te ontvangen voorschotbedragen op uitkeringen is als volgt (x €1.000):

Zie voor specificatie het als bijlage 11 opgenomen overzicht overlopende activa.

Eigen vermogen

Het verloop van de boekwaarde (algemene- en bestemmingsreserves) is als volgt (x €1.000):

Het verloop van de boekwaarde (algemene- en bestemmingsreserves) is als volgt (x €1.000):

Resultaat rekening 2015

Het resultaat 2015 na bestemming via reserves bedraagt €2.337.000. Door dit resultaat aan te passen met de over te hevelen budgetten ontstaat een voordelig nettoresultaat van €659.034. In het Jaarverslag 2015 wordt in het hoofdstuk Financieel verslag een samenvattend overzicht en analyse weergegeven van het rekening resultaat 2015.

Voorzieningen

Het verloop van de voorzieningen is als volgt (x €1.000):

Belangrijkste toevoeging aan voorzieningen is de verhoging van de voorziening wethouderspensioenen(€1,1 miljoen).

Voor een toelichting op aard en reden van mutaties in de voorzieningen: zie bijlage 9 Staat van voorzieningen en bijlage 10 Toelichting op voorzieningen.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

De bedragen zijn als volgt samengesteld (x € 1.000):

Het verloop van de boekwaarde is als volgt: (x €1.000):

De totale rentelast voor het jaar 2015 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt €9.422.866.

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen (x €1.000):

Kortlopende schulden

De in de balans opgenomen kortlopende schulden zijn als volgt gespecificeerd (x €1.000):

Overlopende passiva

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt (x €1.000):

Het verloop van vooruit ontvangen uitkeringen is als volgt (x €1.000):

Zie voor specificatie het als bijlage 11 opgenomen overzicht overlopende passiva.

Garantiestellingen

Buiten hetgene wat in de balans is opgenomen aan langlopende schulden, heeft de gemeente waarborgen verstrekt. Het bedrag is als volgt samengesteld. (x €1.000):

In 2015 is geen bedrag betaald uit hoofde van aanspraken op de verleende borg- en garantstellingen, met uitzondering van NHG.

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Langlopende huurcontracten, leasecontacten en licentieovereenkomsten

Het BBV (art. 53 – BBV) vereist dat belangrijke, niet in de balans opgenomen, financiële verplichtingen in de toelichting op de balans worden vermeld. Hierbij moet worden gedacht aan langlopende huurcontracten, leasecontracten en licentieovereenkomsten.

Gemeente Deventer heeft meerjarige huurcontracten voor diverse gebouwen voor huisvesting van het gemeentelijk apparaat en culturele- en welzijnsgebouwen afgesloten. Daarnaast zijn er meerjarige leasecontracten afgesloten voor roerende goederen (bedrijfsauto’s en ICT apparatuur) en inhuur van arbeidskrachten.

Samenvatting – niet uit de balans blijkende verplichtingen (x €1.000):

Niet uit de balans blijkende bezittingen

Er zijn geen 'niet uit de balans blijkende bezittingen'.

Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.