Resultaat
Resultaat 2015:
Evenals de afgelopen jaren staat Deventer in 2015 in de plus. Na alle verrekeningen bedraagt het saldo €0,66 miljoen. In de najaarsrapportage 2015 was een neutrale uitkomst van de rekening 2015 voorspeld. Het voordelig saldo wordt betrokken bij de opstelling van de Voorjaarsnota 2016.
In 2015 heeft de gemeente €366,6 miljoen uitgegeven aan haar taken, activiteiten en stortingen in de reserves (programma’s 1 tot en met 10). Aan algemene dekkingsmiddelen (programma 11) is ruim €31,1 miljoen uitgegeven. Het gaat hier onder meer om:
- financieringslasten;
- stortingen in gemeentelijke reserves;
- diverse bedrijfsvoeringskosten, waaronder kosten voor het Stadhuiskwartier.
Uitgaven 2015 per programma 1 t/m 10 (bedragen x €1 miljoen)
Zonder inkomsten geen uitgaven. De gemeente heeft verschillende inkomsten. Die komen voor het grootste deel uit de algemene dekkingsmiddelen. De totale inkomsten bedroegen in 2015:
- €163,9 miljoen via de 10 programma’s
- €236,1 miljoen aan algemene dekkingsmiddelen. In totaal €400 miljoen (inclusief bedragen uit reserves).
Inkomsten 2015 (bedragen x €1 miljoen)
Het totaal aan lokale heffingen en onroerendezaakbelastingen bedraagt derhalve €51,3 miljoen. Naast de onroerendezaakbelastingen bestaan deze heffingen uit de volgende heffingen.
Heffingen 2015 (bedragen x €1 miljoen)
Activa (bedragen x €1.000) | 2015 | 2014 | Passiva (bedragen x €1.000) | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|---|---|
Vaste activa | Eigen vermogen | ||||
Immateriële vaste activa | 205 | 213 | Algemene reserve | 15.375 | 15.388 |
Materiële vaste activa | 241.839 | 218.959 | Bestemmingsreserves | 57.077 | 65.374 |
Financiële vaste activa | 51.578 | 49.310 | Resultaat rekening | 2.337 | 4.730 |
Totaal vaste activa | 293.622 | 268.482 | Totaal eigen vermogen (1) | 74.789 | 85.492 |
Vlottende activa | Voorzieningen (2) | 9.773 | 9.476 | ||
Voorraden | 103.800 | 108.041 | Vaste schulden (3) | 297.048 | 289.395 |
Vorderingen | 20.512 | 20.179 | |||
Liquide middelen | 1.034 | 3.686 | |||
Overlopende activa | 37.213 | 28.684 | |||
Totaal vlottende activa | 162.649 | 160.590 | Totaal vaste financieringsmiddelen (1+2+3) | 379.945 | 384.363 |
Vlottende passiva | |||||
Kortlopende schulden | 42.119 | 21.859 | |||
Overlopende passiva | 32.542 | 22.850 | |||
Totaal vlottende passiva | 74.661 | 44.709 | |||
Totaal generaal | 456.271 | 429.072 | Totaal generaal | 456.271 | 429.072 |
Activa
De stijging van de materiële activa is het gevolg van verschillende investeringen.
Passiva
Het eigen vermogen is gedaald in vergelijk met 2014 (zie voor nadere toelichting hoofdstuk 2.8. Het vreemd vermogen is toegenomen. Dit komt door het aantrekken van leningen, aflossingen en financiering van verschillende investeringen.
Ontwikkeling eigen vermogen 2010-2015 (bedragen x €1.000)
Omschrijving (bedragen x €1.000) | Jaarrekening 2014 | Begroting 2015 na wijziging | Jaarrekening 2015 |
|---|---|---|---|
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | 8.997 | -16.931 | -10.702 |
Mutaties via reserves: | |||
| -3.240 | 17.980 | 14.090 |
| -1.027 | -1.049 | -1.049 |
Gerealiseerd resultaat | 4.730 | 0 | 2.339 |
Overige resultaatbestemming: | |||
| -1.797 | 0 | -1.678 |
Resultaat | 2.933 | 0 | 661 |
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
Er is een verschil tussen het saldo van de begroting en rekening. Dit kunnen in de diverse programma’s zowel voordelige als nadelige verschillen zijn. Voor een toelichting verwijzen we naar de toelichting op de programmabladen.
Mutaties via reserves
In de begroting 2015 werd ervan uitgegaan dat er €18 miljoen uit de reserves zou worden onttrokken. In de jaarrekening 2015 is dit een putting van €14,1 miljoen. De verschillen worden toegelicht in bijlage 6 van de jaarrekening.
Rente over reserves
Het rentebedrag dat aan de reserves is toegevoegd, is in vergelijking met de begroting 2015 gelijk gebleven.
Over te hevelen budgetten
Een overzicht van de overgehevelde budgetten vindt u in bijlage 1 van het jaarverslag.
Analyse rekeninguitkomst 2015
In de najaarsrapportage 2015 werd een neutrale uitkomst van het rekeningresultaat geraamd. Door het voordelige resultaat van €2,34 miljoen aan te passen met de over te hevelen budgetten van €1,68 miljoen ontstaat een voordelig nettoresultaat van €0,66 miljoen.
Op hoofdlijnen is het verschil tussen de najaarsrapportage en jaarrekening (€0,66 miljoen) als volgt te verklaren (betreft verschillen groter dan €100.000):
Omschrijving (bedragen x €1.000) | Programma | Bedrag | Toelichting |
|---|---|---|---|
1. Voorziening wethouderpensioenen | 1 | -340 | Te laag opgenomen voorziening in verband met verlaging rekenrente |
2. Burgerzaken | 1 | 102 | Lagere lasten en hogere leges |
3. Kosten reiniging | 3 | -123 | Hogere kosten reiniging en gladheidsbestrijding |
4. Apparaatskosten bodemsanering | 4 | 222 | Minder apparaatskosten vanwege vertraging in bodemsaneringsprojecten |
5. Bouw- en woningtoezicht | 5 | -100 | Lagere opbrengsten bouwleges |
6. Maatschappelijke opvang | 8 | 124 | Lagere lasten procesregie BZT en Regionaal Kompas |
7. Schuldhulpverlening | 8 | -127 | Dotatie voorziening debiteuren €80.000 en overschrijdingen overige lasten |
8. Huisvesting onderwijs | 9 | 104 | Hogere ontvangst schade uitkering en hogere doorbelaste onderhoudskosten aan scholen in Kei 13 |
9. Kind- en jeugdbeleid | 11 | 237 | Definitieve vaststelling provinciale bijdrage beleidsinformatie jeugd |
10. Algemene uitkering | 11 | 102 | Uitkomst decembercirculaire 2015 |
11. Ozb | 11 | -130 | Minder opbrengst ozb door honoreren bezwaar en beroep |
12. Voorziening ILB | 11 | 133 | De regeling ILB( individueel loopbaanbudget) eindig per 31-12-2015. Het bedrag wat resteert in de voorziening valt vrij. |
13. Inkomsten publiekrechterlijke vorderingen | div | 122 | Inkomsten in verband met te late betalingen publiekrechtelijke vorderingen(ozb, hondenbelasting enz.) |
14. Stelposten en onvoorzien | 250 | Niet besteed budget onvoorzien €48.000 en niet aangewende stelposten | |
15. Diversen | 85 | Diverse kleine verschillen lager dan €100.000 | |
Saldo | 661 |
Voorstel
Het voordelige rekeningsaldo van €0,66 miljoen wordt gestort in de saldireserve. Het aanwenden van dit bedrag wordt meegenomen bij de voorjaarsnota 2016.
Resultaatontwikkeling 2010-2015 (bedragen x €1.000)
Structurele bedragen
De diverse voor- en nadelen in de rekening 2015 zoals aangegeven in hoofdstuk 2.5 zijn deels van structurele aard. Een deel hiervan is al verwerkt in de begroting 2016. Dit geldt niet voor de het verschil in de Algemene uitkering van €102.000. Dit voordeel wordt meegenomen bij de Voorjaarsnota 2016.
Per 1 januari 2015 bedroeg het saldo van de reserves €81 miljoen (exclusief rekeningresultaat). In de jaarrekening 2015 is dit gedaald naar €71 miljoen (exclusief rekeningresultaat). De stand van de reserves op 31 december 2014 en 31 december 2015 kan over de verschillende categorieën als volgt worden verdeeld:
Reserves (bedragen x €1.000) | 31-12-2014 | 31-12-2015 |
|---|---|---|
A. Reserves met specifiek weerstandsmotief B. Reserves met algemeen weerstandsmotief C. Bestemmingsreserves met bestedingsfunctie D. Bestemmingsreserves met egaliserende functie E. Bestemmingsreserves met rentebeslag F. Financieel technische bestemmingsreserves | 17.420 6.564 21.101 25.681 1.975 8.021 | 20.026 3.469 14.708 24.111 1.858 8.279 |
De grote daling van de bestemmingsreserves met bestedingsfunctie (nadelig €6,4 miljoen) is een gevolg van:
- Afname reserve algemeen onroerende zaken €1,3 miljoen;
- Afname reserve herstructurering €1,7 miljoen;
- Afname reserve huisvesting gemeentelijk apparaat €2,5 miljoen;
- Afname reserve management grondexploitatie €0,8 miljoen.
Deze afnames zijn conform de ramingen in de begroting.
In de rekening 2015 zijn de verliesvoorzieningen grondexploitaties toegenomen met €4,3 miljoen. Dit bedrag is gedekt door een onttrekking uit de algemene reserve grondexploitatie. In totaal bedragen de verliesvoorzieningen dan €47,3 miljoen. Door een verlaging van de toe te rekenen rente (van 5% naar 4%) kunnen de verliesvoorzieningen worden verlaagd met €4,1 miljoen. Dit bedrag is conform de besluitvorming bij de begroting 2016 gestort in de Egalisatiereserve rente.
De boekwaarde van de grondexploitaties per 31-12-2015 (exclusief verliesvoorzieningen) is: in exploitatie genomen €126,1 miljoen en nog in exploitatie te nemen €12,6 miljoen.
Het renteresultaat voor 2015 bedraagt €6,8 miljoen positief. Dit is het verschil tussen de doorbelaste rente aan activa en de werkelijke rentekosten. In de najaarsrapportage 2015 bedroeg het resultaat nog €7,0 miljoen. Dit verschil van €0,2 miljoen wordt grotendeels veroorzaakt door een mutatie in de toerekening van rente op de activa.
De gemeente beschikt over voldoende weerstandsvermogen als de uitkomst van de ratio tussen beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde capaciteit minimaal 1 is. In de rekening bedraagt de ratio 1,04.
Vergeleken met de begroting 2016 die in november 2015 is vastgesteld zijn de risico’s met ruim €3 miljoen gedaald. Dit wordt met name veroorzaakt door een lager risicoprofiel voor de grondexploitaties na het opnemen van hogere verliesvoorzieningen voor de grondexploitaties. Het weerstandsvermogen is gedaald met €2,97 miljoen. Dit betreft een saldo van een daling van de algemene reserve grondexploitatie en de saldireserve, en een stijging van de reserve 3-D.
